Checklist de due diligence de fornecedores: dicas para um processo de análise mais completo
A busca pelo compliance e os esforços de uma empresa para realizar a mitigação de riscos envolvem muitos cuidados, entre os quais podemos citar com destaque o processo de due diligence.
Trata-se de um levantamento de uma série de informações relevantes para momentos de grande importância, da qualificação de fornecedores ou mesmo fusão entre organizações. Mesmo se buscando metodologias ágeis, esse processo é demorado e burocrático.
Por isso, é recomendado seguir um checklist de due diligence, para garantir que a análise seja feita da maneira mais completa possível.
Pensando nisso, montamos um guia sobre o assunto, onde vamos definir o que é a diligência prévia, mostrar porque ela é importante, dar exemplos de aplicação e ainda detalhar um completo checklist de due diligence para seguir durante a condução do processo. Confira!
O que é due diligence?
Primeiramente, precisamos saber o que é due diligence para nos aprofundarmos adequadamente sobre os seus mecanismos de funcionamento.
Com isso em mente, vemos que a chamada diligência prévia é a prática processual de fazer um amplo levantamento de dados para avaliar os riscos inerentes a determinada ação. Essa investigação atinge setores financeiros, fiscais, operacionais e muitos outros, visando garantir a conformidade das práticas adotadas por todas elas.
De modo geral, é uma ferramenta importante para estratégias de compliance aplicadas pela gestão empresarial. Por envolverem uma checagem de informações de vários setores diferentes, elaborar o checklist de due diligence é essencial.
Exemplos de aplicação de due diligence
Antes de mostrarmos o checklist de due diligence, é importante destacar que esse processo pode ser aplicado em diferentes interações de uma empresa.
Como ele visa identificar se todos os stakeholders internos e externos estão agindo em conformidade com uma conduta ética, ela se torna válida para prevenção de riscos em muitas situações.
Entre elas podemos citar processos de fusão e aquisição de empresas, os chamados M&A. Também é indicado para transferência de ativos, abertura de capital na bolsa de valores, implementação de uma estrutura de governança corporativa e ainda para o due diligence de fornecedores.
Destacando esse último, é relevante entender que o processo de due diligence em fornecedores contribui para a checagem de compliance de terceiros, garantindo que as práticas adotadas seguem os princípios éticos e tem seu risco controlado para garantir a qualidade da parceria.
Checklist de due diligence de fornecedores
Para garantir a qualidade do processo de due diligence, é recomendado contar com uma plataforma que elimine os esforços de diferentes áreas levantarem uma grande quantidade de informações, sobre diferentes assuntos e avaliar a sua conformidade.
Vejamos então o checklist de due diligence, ou seja, a lista de informações que precisam ser levantadas e avaliadas durante esse processo para avaliar o compliance e os riscos potenciais de cada fornecedor.
Com o objetivo de facilitar a compreensão da listagem, separamos ela de acordo com a categoria de informações abordada em cada situação.
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Cadastro
Base de dados - CNPJ
Número de Funcionários
CAGED
Dados fiscais
Dados Bancários
Comprovante Bancário
Contato Comercial
Habilitação Básica
Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral do CNPJ
SINTEGRA
Simples Nacional
Certidão de Débitos Relativos a Créditos Tributários Federais e à Dívida Ativa da União
Certidão de Débitos Estaduais Inscritos em Dívida Ativa
Certidão de Débitos Estaduais Não Inscritos em Dívida Ativa
Certidão Negativa de Débitos Trabalhistas
Certificado de Regularidade do FGTS
Situação especial (recuperação judicial, falência ou liquidação)
Compliance
Acordos de Leniência
Cadastro de Empregadores com Trabalhadores com Condições Análogas à de Escravo
Autuações Ambientais e Embargos - IBAMA
Cadastro de Empresas Inidôneas e Suspensas - CEIS
Cadastro de Entidades Privadas sem Fins Lucrativos Impedidas - CEPIM
Cadastro Nacional de Empresas Punidas - CNEP
Lista de Licitantes Inidôneos Lista de Responsáveis com Contas Julgadas Irregulares
Análise de Quadro de Sócios e Administradores
Análise de Matrizes e Filiais
Mídias negativas
Obrigações trabalhistas
Quantidade de processos trabalhistas
Capital social mínimo (Lei 6.019)
Passivos Trabalhistas
Certidão de Débitos de Autuações Trabalhistas
Relação de Infrações Trabalhistas
Regulatório-legal
Alvará de Localização e Funcionamento Municipal
Auto de Vistoria do Corpo de Bombeiros - AVCB
Importância do due diligence
Em primeiro lugar, podemos entender que ao fazer o checklist de due diligence e conduzir o processo, se garante que toda a base de fornecedores de uma organização esteja atuando de acordo com a política institucional determinada.
Essa verificação é capaz de oferecer uma visão panorâmica e detalhada das práticas adotadas pelo fornecedor, sob a ótica da gestão de riscos, facilitando a identificação de incongruências, incertezas e prováveis ameaças.
De modo geral, a realização de due diligence é uma modalidade de auditoria focada em prevenção de riscos e capaz de abranger diversas áreas de uma empresa, garantindo assim sua aplicação em diferentes cenários com elevada eficiência.
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