Análise de risco de crédito de fornecedores: por que e como realizar?

A análise de risco de crédito é uma atividade que identifica a capacidade de uma empresa arcar com seus compromissos financeiros.

Trazendo esse conceito para a gestão de fornecedores, esse processo é fundamental para verificar se a empresa que pretende contratar para compor a sua cadeia de fornecimento da sua não corre risco de falência, por exemplo.

Quando situações como essa estão inerentes, seu negócio fica sob a ameaça de desabastecimento — e, conforme você já deve estar imaginando, isso resulta em uma série de outros transtornos que afetam a dinâmica e a lucratividade da sua companhia. 

Porém, a importância de realizar a análise de risco de crédito dos fornecedores não se resume a esse ponto. 

Isso porque essa verificação permite também identificar se a empresa fornecedora cumpre com os compromissos legais, como o pagamento correto do FGTS dos funcionários e de outros impostos obrigatórios para o funcionamento dentro da legalidade.

A capacidade de cumprir com essas responsabilidades mostra que o fornecedor é idôneo, característica que também ajuda a livrar sua companhia de ameaças financeiras, jurídicas, entre outras relacionadas.

Considerando todos esses fatores, confira agora, neste artigo, o que é e como fazer análise de crédito de fornecedores, quais tipos existem, que critérios considerar e qual ferramenta usar para otimizar esse processo.

O que é análise de risco de crédito?

Análise de risco de crédito é um processo que tem por objetivo verificar a capacidade que uma empresa tem de honrar com seus compromissos financeiros. Nesse cenário, são feitos diversos levantamentos e consultas, todos relacionados à saúde financeira do negócio.

Dependendo o motivo desse levantamento, e das respostas que se pretende obter, é possível considerar a verificação de documentos, como:

• relatórios de faturamento;

• relatórios contábeis;

• balanço financeiro;

• Imposto de Renda de Pessoa Jurídica;

• taxa de retorno sobre investimento (ROI).

Dica! Aproveite e leia também: "Gestão de risco de crédito: conheça 4 boas práticas para levar mais segurança para sua empresa"

Quais são os tipos de risco de crédito para pessoa jurídica?

Existem alguns tipos de risco de crédito que merecem ser considerados para a realização de uma boa gestão de fornecedores. Entre os que merecem sua atenção estão:

• riscos operacionais;

• riscos de liquidez;

• riscos legais.

Riscos operacionais

É comum que uma empresa que pretende contratar para sua cadeia de abastecimento também dependa de um fornecedor para cumprir o contrato firmado. 

Isso significa que ela deve realizar os pagamentos a esse parceiro em dia, a fim de não sofrer interrupção no fluxo de abastecimento.

Porém, quando isso não acontece, a empresa fornecedora que faz parte da sua supply chain sente impactos operacionais que refletem na sua. 

O mesmo princípio vale para o pagamento dos direitos dos trabalhadores que, se não tiverem seus salários e benefícios quitados, podem parar as atividades ou buscar outros empregadores, reduzindo a mão de obra e a capacidade produtiva do fornecedor. 

Riscos de liquidez

O risco de liquidez está diretamente relacionado a um baixo volume de vendas e a uma má gestão financeira.

Explicando de outro modo, consiste em uma ameaça proveniente da incapacidade de uma empresa de gerar faturamento com os produtos e/ou serviços e comercializa, ou de não saber administrar o capital obtido com esse processo.

Nessas situações, a companhia tende a enfrentar problemas para arcar com seus compromissos financeiros, visto contar com pouco dinheiro para isso.

Riscos legais

Os riscos legais são decorrentes de problemas judiciais, que podem gerar o pagamento de multas e, consequentemente, afetar o caixa do negócio.

Aqui, estamos nos referindo a, por exemplo, penalidades financeiras decorrentes do descumprimento de leis, aplicadas por órgãos fiscalizadores como os voltados para questões trabalhistas ou ambientais.