A busca pelo compliance e os esforços de uma empresa para realizar a mitigação de riscos envolvem muitos cuidados, entre os quais podemos citar com destaque o processo de due diligence.
Trata-se de um levantamento de uma série de informações relevantes para momentos de grande importância, da qualificação de fornecedores ou mesmo fusão entre organizações. Mesmo se buscando metodologias ágeis, esse processo é demorado e burocrático.
Por isso, é recomendado seguir um checklist de due diligence, para garantir que a análise seja feita da maneira mais completa possível.
Pensando nisso, montamos um guia sobre o assunto, onde vamos definir o que é a diligência prévia, mostrar porque ela é importante, dar exemplos de aplicação e ainda detalhar um completo checklist de due diligence para seguir durante a condução do processo. Confira!
O que é due diligence?
Primeiramente, precisamos saber o que é due diligence para nos aprofundarmos adequadamente sobre os seus mecanismos de funcionamento.
Com isso em mente, vemos que a chamada diligência prévia é a prática processual de fazer um amplo levantamento de dados para avaliar os riscos inerentes a determinada ação. Essa investigação atinge setores financeiros, fiscais, operacionais e muitos outros, visando garantir a conformidade das práticas adotadas por todas elas.
De modo geral, é uma ferramenta importante para estratégias de compliance aplicadas pela gestão empresarial. Por envolverem uma checagem de informações de vários setores diferentes, elaborar o checklist de due diligence é essencial.
Exemplos de aplicação de due diligence
Antes de mostrarmos o checklist de due diligence, é importante destacar que esse processo pode ser aplicado em diferentes interações de uma empresa.
Como ele visa identificar se todos os stakeholders internos e externos estão agindo em conformidade com uma conduta ética, ela se torna válida para prevenção de riscos em muitas situações.
Entre elas podemos citar processos de fusão e aquisição de empresas, os chamados M&A. Também é indicado para transferência de ativos, abertura de capital na bolsa de valores, implementação de uma estrutura de governança corporativa e ainda para o due diligence de fornecedores.
Destacando esse último, é relevante entender que o processo de due diligence em fornecedores contribui para a checagem de compliance de terceiros, garantindo que as práticas adotadas seguem os princípios éticos e tem seu risco controlado para garantir a qualidade da parceria.
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Checklist de due diligence de fornecedores
Para garantir a qualidade do processo de due diligence, é recomendado contar com uma plataforma que elimine os esforços de diferentes áreas levantarem uma grande quantidade de informações, sobre diferentes assuntos e avaliar a sua conformidade.
Vejamos então o checklist de due diligence, ou seja, a lista de informações que precisam ser levantadas e avaliadas durante esse processo para avaliar o compliance e os riscos potenciais de cada fornecedor.
Com o objetivo de facilitar a compreensão da listagem, separamos ela de acordo com a categoria de informações abordada em cada situação.
Cadastro
- Base de dados – CNPJ
- Número de Funcionários
- CAGED
- Dados fiscais
- Dados Bancários
- Comprovante Bancário
- Contato Comercial
Habilitação Básica
- Comprovante de Inscrição e de Situação Cadastral do CNPJ
- SINTEGRA
- Simples Nacional
- Certidão de Débitos Relativos a Créditos Tributários Federais e à Dívida Ativa da União
- Certidão de Débitos Estaduais Inscritos em Dívida Ativa
- Certidão de Débitos Estaduais Não Inscritos em Dívida Ativa
- Certidão Negativa de Débitos Trabalhistas
- Certificado de Regularidade do FGTS
- Situação especial (recuperação judicial, falência ou liquidação)
Compliance
- Acordos de Leniência
- Cadastro de Empregadores com Trabalhadores com Condições Análogas à de Escravo
- Autuações Ambientais e Embargos – IBAMA
- Cadastro de Empresas Inidôneas e Suspensas – CEIS
- Cadastro de Entidades Privadas sem Fins Lucrativos Impedidas – CEPIM
- Cadastro Nacional de Empresas Punidas – CNEP
- Lista de Licitantes Inidôneos Lista de Responsáveis com Contas Julgadas Irregulares
- Análise de Quadro de Sócios e Administradores
- Análise de Matrizes e Filiais
- Mídias negativas
Obrigações trabalhistas
- Quantidade de processos trabalhistas
- Capital social mínimo (Lei 6.019)
- Passivos Trabalhistas
- Certidão de Débitos de Autuações Trabalhistas
- Relação de Infrações Trabalhistas
Regulatório-legal
- Alvará de Localização e Funcionamento Municipal
- Auto de Vistoria do Corpo de Bombeiros – AVCB
Importância do due diligence
Em primeiro lugar, podemos entender que ao fazer o checklist de due diligence e conduzir o processo, se garante que toda a base de fornecedores de uma organização esteja atuando de acordo com a política institucional determinada.
Essa verificação é capaz de oferecer uma visão panorâmica e detalhada das práticas adotadas pelo fornecedor, sob a ótica da gestão de riscos, facilitando a identificação de incongruências, incertezas e prováveis ameaças.
De modo geral, a realização de due diligence é uma modalidade de auditoria focada em prevenção de riscos e capaz de abranger diversas áreas de uma empresa, garantindo assim sua aplicação em diferentes cenários com elevada eficiência.
Para certificar-se a respeito do compliance em seus fornecedores, não deixe de conhecer a plataforma de gestão e homologação de fornecedores da Linkana, que levanta todos os documentos e informações requisitadas dos fornecedores sem a necessidade de processos manuais.
